Как оформить и вернуть налоговый вычет по ипотеке с недвижимости и процентов — условия и куда обращаться?

По статистике, 80% налогоплательщиков даже не знают, что могут вернуть себе деньги, которые уплатили государству в виде налогообложения, либо имеют право не уплачивать налог вовсе (но только на определенную сумму).

Для того чтобы получить возврат по ипотеке, нужно получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить тот размер дохода, который подается налогообложению. Сам налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого будет взиматься налог. С каждого заработанного рубля, работодатель будет взимать 13 копеек и уплачивать в качестве налога. Именно эти средства в некоторых случаях можно вернуть себе. Одним из таких способов является покупка жилой квартиры с использованием ипотеки и выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Условия и сколько раз можно получать?

Если гражданин приобрёл/взял в ипотеку два объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и выплачивает по ним проценты, то для возврата налогового вычета, он может выбрать только один из них.

Базовые принципы алгоритма налогового вычета при оформлении ипотеки:

  • общая сумма вычета не должна превышать 13% от цены жилья которое приобреталось в ипотеку;
  • сумма вычета, получаемая за год, не может быть больше суммы выплаченного НДФЛ за тот же год;
  • если ипотека была оформлена на недвижимость, купленную до 2008 года, сумма вычета не должна превышать 1 млн руб.;
  • проценты по ипотеке возвращаются полностью если жилье было куплено 2014 года.

Важно! Вернуть проценты по ипотеке можно только с 1 недвижимого объекта.

Оформление на супругов

Если супруги приобрели в ипотеку квартиру, стоимостью более 4 млн в руб., лей то сумма возврата для каждого может составлять по 260 000 рублей. Так же можно подписать документ об отказе в пользу одного из супругов, в результате чего сумма вычета будет равна 520 000 рублей для одного человека.

Ипотека и долевая собственность

То же самое будет касаться случая покупки квартиры в ипотеку в долевую собственность, в таком случае, сумма возврата по ипотеке будет равна пропорции взноса каждого отдельного дольщика.

Основные правила возврата процентов по ипотеке с изменениями от 01.01.2014

До

  • Возврат процентов предоставляется тем, кто ранее использовал право вычета.
  • Предельная стоимость жилья не может быть больше 2 миллионов.
  • Размер процентов по возврату ограничен.
  • Нельзя получить возврат средств при покупке недвижимости в дальнейшем.

После

  • Возврат процентов предоставляется тем, кто ранее этой даты не использовал право на вычет.
  • Стоимость жилья не может превышать 2 млн рублей.
  • Размер возврата процентов, выплаченных по ипотеке не должен превышать 3 000 000.
  • Можно получать возврат при покупке недвижимости в ипотеку в дальнейшем.

Кому полагается налоговый вычет по ипотеке?

Только гражданам РФ, которые являются налоговым резидентами.

Кому не положено?

Категории лиц, которые лишены данного права:

  • неофициально трудоустроенные;
  • индивидуальные предприниматели, которые оплачивают налоги по упрощенной системе налогообложения УСН;
  • граждане, ставшие полноправными владельцами недвижимости, вследствие передачи в наследство или подарка;
  • граждане, которые до этого обращались за получением вычета на другое, либо то же самое имущество, стоимость которого составляет от 2 миллионов рублей и выше.

Если гражданин случайно или умышленно предоставил ложные сведения, это может быть причиной не только для отказа в вычете, но и в привлечении к ответственности, ведь введение государственных органов в заблуждение с целью получения корыстной выгоды преследуется по закону.

Как определяется размер налогового вычета?

Закон рассчитывает налоговый вычет, основываясь на стоимости жилья и на процентах, которые будет выплачивать гражданин по ипотечному кредитованию. Эти два пункта налогового вычета влияют на порядок получения возврата средств — сначала возвращается налог по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Сумма вычета снижает так называемую базу налогообложения, то есть ту сумму, которую удержали с гражданина при налогообложении. Получить от государства возврат средств можно на сумму, равную 13% от уплаченных процентов, но размер возврата не может быть больше 3 миллиона рублей. Это лимит вычета, установленный актуальным законодательством.

Пример расчета

Гражданин Х в Июне 2018 приобрёл жильё, стоимостью 2 000 000 рублей в ипотеку. Его месячный доход равен 50 000 рублей. Процент по ипотеке — 6% годовых, срок кредита 10 лет.

За весь 2018 год получен доход на сумму 600 000 руб и уплачен НДФЛ в бюджет на сумму 78 000 руб. Но так как право собственности возникло только в июне, то и вернуть подоходный налог можно начиная с июня месяца, т.е. 45 550 руб. (50 000 руб. * 13% * 7 мес.).

Далее каждый год можно возвращать полную сумму уплаченного НДФЛ, пока вычет (2 000 000 руб.) не будет полностью использован.

После того как он вернёт деньги за покупку недвижимости, возвращается деньги за проценты по ипотеке.

СПРАВКА! Вернуть НДФЛ в первый год можно только с месяца покупки.

Как вернуть проценты по ипотеке?

Существует два способа:

  • через работодателя, когда налоговую компенсацию возвращают не напрямую, а через надбавку к зарплате в размере 13%. Справедливости ради, стоит отметить, что это не бонус, а ваша зарплата в полном объёме;
  • через налоговую инспекцию, когда сумму возвращают сразу за весь год (или несколько лет).

Необходимые документы

Для оформления вычета по форме 3-НДФЛ нужно:

  • справка 2-НДФЛ;
  • заявка о возврате налога;
  • договор купли-продажи жилья;
  • выписка участника долевого строительства дома (если имеется);
  • акт приёма-передачи;
  • справка о праве владения;
  • платёжная документация;
  • кредитный договор;
  • выписку об уплате процентов.

После того как, все документы собраны и приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, ФНС проверит все бумаги и вынесет решение о предоставлении или отказе в компенсации.

Обращение в территориальное отделение налоговой службы

При обращении в территориальные органы налоговой службы, нужно заполнить заявку на возврат приложить:

  • документы, подтверждающие право владения жилым объектом недвижимости;
  • договор об ипотечном кредитовании;
  • справку о доходах и уплате налогов;
  • копию удостоверения личности.

Заполнение заявления

Для возврата вычета налоговой компенсации нужно заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Заполнение не доставит никаких трудностей, если следовать инструкции, описанной ниже.

Данные, которые необходимо указать:

  • идентификационный номер гражданина РФ;
  • налоговый период, то есть даты, определяющее срок, за который будет выплачиваться возврат средств;
  • фамилию, имя и отчество гражданина, когда и кем был выдан паспорт;
  • далее, нужно указать статус налогоплательщика (тут ставим цифру «1», это будет значить, что гражданин — налоговый резидент Российской Федерации);
  • после чего указывается адрес и место проживания;
  • нужно заполнить номер контактного телефона.

Заполнение разделов декларации 3-НДФЛ

  1. Первый раздел содержит сведения о суммах оплаты налогов, которые подлежат компенсации. Здесь нужно указать, какой именно вид компенсации желает получить гражданин. Нам нужно указать цифру «2», то есть возврат из бюджета. Затем нужно указать код бюджетной классификации код по ОКТМО, сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет, сумму которую нужно вернуть из бюджета. Вот здесь уже нужно указать наш налоговый вычет.
  2. Второй раздел содержит информацию о доходах гражданина, об уплаченных налогах и его ежемесячной прибыли.

    СПРАВКА! Рекомендуется указывать здесь исключительно правдивые сведения , так как, если налоговая проверка выявит недостоверность, она будет вправе отказать вам, несмотря на то, насколько сильно были сфальсифицированы данные.

  3. Лист под номером 3 содержит данные о прочих доходах гражданина, о подарках, премиях и так далее.
  4. Последний лист включает в себя расчет имущественных налоговых вычетов по расходам или по приобретению недвижимого имущества. Здесь нужно указать адрес приобретаемой квартиры, наименование объекта, вид собственности и прочие данные, которые относятся к характеристикам жилого помещения.
  5. Далее идет финальный лист, где пишется сама заявка о возврате суммы излишне уплаченного налога. Нужно указать номер заявки, код налогового органа, фамилию, имя, отчество и написать в каком размере требуются возврат средств. Заполнить расчетный период и код бюджетной спецификации, после чего нужно указать реквизиты, на которые должны переводиться средства.

Альтернативный способ

Также всю операцию можно подделать при помощи официального портала «ГосУслуги». Для этого нужно:

  1. Перейти на официальную страницу ресурса.
  2. В поисковой строке вписать ключевое слово «3-НДФЛ».
  3. Из выпадающего меню выбрать то, что вас интересует.
  4. Далее нужно скачать образец с бланком и уже заполненный образец (также в архиве будет находиться инструкция к заполнению).
  5. Заполните форму 3-НДФЛ, соберите вышеописанный (стандартный) пакет документов. Подойдут скан-копии или фото в высоком разрешении.
  6. Заполните все документы, из скачанного архива, соответственно с инструкцией и соберите все необходимые документы.
  7. После того, как документы будут готовы нужно зарегистрироваться на сайте, указать e-mail, придумать логин пароль, указать паспортные данные, ввести номер телефона. Этот аккаунт будет являться аналогом вашего паспорта, так как сайт официальный государственный.
  8. В Личном Кабинете можно будет прослеживать статус заявки и получать уведомление по почте или по выбранному каналу связи, когда вам будет выплачен возврат.

Если вы столкнулись с проблемами или какой-либо пункт не получается выполнить — на сайте есть круглосуточная система поддержки.

Что делать в случае отказа?

Налоговая может отказать по разным причинам. Первая и самая распространенная из них — это дача заведомо ложных показаний, когда граждане для приобретения корыстной выгоды фальсифицируют сведения и вводят правоохранительные органы в заблуждение.

Вторая причина это несоответствие категории гражданина условиям получения. Например, он не является резидентом РФ или он не уплачивает налоги или он уплачивает их по системе УСН и тд.

Также могут присутствовать другие причины, например, если недвижимое имущество фигурирует в сделке двойной купли-продажи или в мошеннических схемах. До момента разбирательства никаких выплат не предусмотрено, а после того как суд разберется со злоумышленниками, будет рассмотрена ваша просьба о вычете налоговой компенсации.

СПРАВКА! Если вы проверили все сведения и считаете, что налоговый орган отказал вам на незаконных основаниях, то нужно обжаловать это решение в суде высшего статуса либо подавать заявку в ЕСПЧ.

Особенности возврата через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке через работодателя, нужно следующее:

  • документ о регистрации права на недвижимость;
  • договор купли-продажи;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • расписка о получении продавцом денежных средств.

Все эти документы нужно передавать работодателю каждый год для того, чтобы начислялся налоговый вычет.

ВНИМАНИЕ! Если гражданин не один раз менял место работы, то возврат НДФЛ по последнему рабочему месту возможен только лишь со следующего года.

Возврат процентов за несколько лет

Чтобы получить налоговый возврат за несколько лет, нужно подать заявление и обжаловать его в судебном порядке. К заявлению о возврате налога нужно приложить справки, удостоверяющий факт того, что в течение прошлых лет вы не имели возможности подавать заявки или обжаловать данный факт в суде. Причинами могут являться:

  • личные причины;
  • форс-мажор;
  • смерть близких родственников;
  • тяжелое заболевание;
  • прочее.

Сюда можно отнести любую серьезную причину, приоритет которой вам удастся доказать в судебном порядке.

СПРАВКА! Если вы проделываете возврат впервые и не хотите получить проблемы с законом из-за неосторожности, то можно прибегнуть к помощи специалистов, которые за небольшую плату проконсультируют вас и направят по нужному вектору развития.

В таком случае декларацию на вычет за каждый год нужно подавать и заполнять отдельно. Суд вполне может отказать в возврате за определенный год, но одобрить вычет за следующий или предыдущий.

Заключение

Подводя итог статьи, выделим основные тезисы:

  1. Перед получением вычета за покупку жилья в ипотеку нужно удостовериться, что вы соответствуете всем критериям, пакет документов максимально соответствует действительности, он актуален, а также собран в полном объеме.
  2. Перед подачей надо заполнить заявление. Следуя инструкциям из нашей статьи, это будет просто и быстро.
  3. Помните — налоговый вычет при покупке в ипотеку это ваше законное право и никто не может у вас его забрать. Если суд отказывает в нём на незаконных основаниях, смело жалуетесь в вышестоящие инстанции.
Рейтинг автора
4
Автор статьи
Александр
Эксперт в области ипотеки и кредитов
Написано статей
4
Помогла статья? Оцените её
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)
Загрузка...
Добавить комментарий